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Cycle d'exploitation — BFR & Trésorerie
Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
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V0
3 variantes · flip · chTEST2-l1-le-besoin-en-fonds-de-roulement-bfr-s3
Step 3 · La formule
La formule officielle
Survole chaque variable bleue pour voir sa définition.
Besoin en Fonds de Roulement
BFR
=
Stocks
+
Créances clients
−
Dettes fournisseurs
ex.
45 000 + 30 000 − 20 000 = 55 000 €
Lecture de la formule
- + Ce qui immobilise ton cash (stocks à vendre, factures clients non payées).
- − Ce que tu ne dois pas encore aux fournisseurs (cash gardé temporairement).
Si une boîte a 100 € de stocks, 80 € de créances et 50 € de dettes fournisseurs, quel est son BFR ?
100 + 80 − 50 = 130 €. Les dettes fournisseurs sont soustraites (elles te font gagner du temps de cash).
Step 3 · La formule
La formule en triangle
Trois composants, un résultat. Visualise les rôles avant de mémoriser.
BFR
Stocks
Créances
+
+
−
dettes fournisseurs
dettes fournisseurs
Stocks (+)
Cash bloqué dans la marchandise en attente.
Créances clients (+)
Cash en attente chez les clients.
Dettes fournisseurs (−)
Cash gardé temporairement (à payer plus tard).
Pourquoi soustrait-on les dettes fournisseurs ?
Tant que tu n'as pas payé, l'argent reste dans tes caisses — c'est du financement gratuit court terme. Plus elles sont élevées, moins tu as besoin d'avancer ton propre cash.
Step 3 · La formule
Construis la formule toi-même, étape par étape
Pour chaque étape, réfléchis avant de cliquer.
Étape 1 / 4
Quels postes immobilisent du cash dans l'exploitation ? (à ajouter +)
✓ Réponse 1
Les stocks (marchandises en attente) et les créances clients (factures non encore payées).
Étape 2 / 4
Quel poste te fait économiser du cash temporairement ? (à soustraire −)
✓ Réponse 2
Les dettes fournisseurs (factures reçues mais pas encore payées — tu gardes le cash en attendant).
Étape 3 / 4
Assemble la formule complète :
✓ Réponse 3
Formule synthétisée
BFR
=
Stocks
+
Créances clients
−
Dettes fournisseurs
Étape 4 / 4 — application
Stocks = 50 000, Créances = 40 000, Dettes fournisseurs = 30 000. Calcule le BFR.
✓ Réponse 4
50 000 + 40 000 − 30 000 = 60 000 €.
Cette boîte doit en permanence avoir 60 000 € disponibles pour financer son cycle d'exploitation.
Raccourcis : 123 pour switcher · V prompt V1
📤 EXPORT
Prompt à coller dans Claude Code
… génération…
📤 EXPORT V1 Prompt « Code la V1 mono-variante »
… génération du prompt