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Cycle d'exploitation — BFR & Trésorerie
Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
step 4 / 6
id: chTEST2-l1-le-besoin-en-fonds-de-roulement-bfr-s4
V0
3 variantes · cascade · chTEST2-l1-le-besoin-en-fonds-de-roulement-bfr-s4
Step 4 · Cas chiffré
🪵 PME Bois & Co — calcule son BFR
Données du bilan au 31 décembre. Lis-les, puis essaie de calculer mentalement avant le quiz.
Stocks
0 €
bois + produits finis
Créances clients
0 €
factures émises, non encore payées
Dettes fournisseurs
0 €
factures reçues, non encore payées
Calcul Bois & Co
BFR
=
45 000
+
30 000
−
20 000
résultat
= 55 000 € de besoin permanent
Bois & Co a 55 000 € de BFR. Que se passe-t-il si elle n'a que 30 000 € de cash long terme disponible ?
Il manque 55 000 − 30 000 = 25 000 €. Soit elle trouve un découvert/emprunt court terme (cher), soit elle réduit son BFR (stocks, créances), soit elle apporte du capital long terme.
Step 4 · Cas chiffré
🪵 Bois & Co — range chaque poste dans la bonne case
Drag&drop : classe les 6 lignes du bilan. Chaque erreur t'apprend quelque chose.
À classer
Bois brut en entrepôt — 25 000 €
Facture client n°142 émise — 18 000 €
Facture scierie reçue, à payer 60j — 12 000 €
Tables finies prêtes à vendre — 20 000 €
Facture client n°158 émise — 12 000 €
Facture quincaillerie reçue, à payer 30j — 8 000 €
Stocks
Marchandise en attente
Créances clients
Factures émises non payées
Dettes fournisseurs
Factures reçues non payées
📊 Une fois tout classé :
- Stocks = 25 000 + 20 000 = 45 000 €
- Créances = 18 000 + 12 000 = 30 000 €
- Dettes fournisseurs = 12 000 + 8 000 = 20 000 €
- BFR = 45 000 + 30 000 − 20 000 = 55 000 €
Step 4 · Cas chiffré
🪵 Bois & Co — résous le problème à la main
À chaque étape : pose le calcul mentalement, puis vérifie.
Énoncé
PME de menuiserie au 31 décembre :
- • Stocks bois + produits finis : 45 000 €
- • Créances clients : 30 000 €
- • Dettes fournisseurs : 20 000 €
Étape 1 — Quelle est la formule du BFR ?
✓ Étape 1
BFR = Stocks + Créances clients − Dettes fournisseurs
Étape 2
Combien font Stocks + Créances clients ?
✓ Étape 2
45 000 + 30 000 = 75 000 €
Étape 3
Et maintenant, on soustrait les dettes fournisseurs. Combien ?
✓ Étape 3
75 000 − 20 000 = 55 000 €
Étape 4 — interprétation
Que veut dire concrètement ce chiffre de 55 000 € pour Bois & Co ?
✓ Étape 4 — réponse
Bois & Co doit financer en permanence 55 000 € pour faire tourner son cycle achat→stock→vente.
Sans ces 55 000 € disponibles (en fonds propres, emprunt long terme ou découvert), elle finira en cessation de paiement — même si elle est rentable sur le papier.
Raccourcis : 123 pour switcher · V prompt V1
📤 EXPORT
Prompt à coller dans Claude Code
… génération…
📤 EXPORT V1 Prompt « Code la V1 mono-variante »
… génération du prompt