Trésorerie nette
ce qui reste dans la caisse après avoir tout financé
Le FR est ce que l'entreprise a en réserve long terme. Le BFR est ce que son cycle d'exploitation lui réclame. La différence, c'est la tréso disponible aujourd'hui.
Formule clé
TN
=
FR
−
BFR
ex.
120 000 € − 65 000 € = 55 000 €