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Cycle d'exploitation — BFR & Trésorerie
La Trésorerie nette (TN)
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Quiz récap · Calcul
🎯 Quiz calcul — Trésorerie nette
4 questions chiffrées. Sors la calculette mentale.
Question 1 / 4
FR = 90 000 € ; BFR = 60 000 €. Quelle est la TN ?
TN = FR − BFR = 90 000 − 60 000 = 30 000 €.
Capitaux permanents = 200 k€ ; actif immobilisé = 140 k€ ; BFR = 80 k€. TN ?
FR = 200 − 140 = 60 k€. TN = 60 − 80 = −20 k€. L'entreprise est en découvert.
Si une pizzeria a BFR = −10 k€ et FR = 5 k€, quelle est sa TN ?
TN = 5 − (−10) = 15 k€. Un BFR négatif est une ressource : il s'ajoute à la TN. Typique commerce de bouche.
Une entreprise a TN = +40 k€. Elle augmente son capital de 30 k€ sans toucher au BFR. Nouvelle TN ?
L'augmentation de capital gonfle le FR de 30 k€. BFR ne bouge pas, donc TN = 40 + 30 = 70 k€.
Quiz récap · Diagnostic
🕵️ Quiz diagnostic — 4 cas d'entreprise
À toi de poser le bon diagnostic à partir de chiffres réels.
Question 1 / 4
🏭 Industrie : FR = 150 k€, BFR = 220 k€. Diagnostic ?
TN = 150 − 220 = −70 k€. L'industrie a souvent un BFR élevé (stocks lourds, créances longues). Si le FR ne suit pas → découvert permanent.
🛒 Supermarché : FR = 30 k€, BFR = −80 k€. Diagnostic ?
TN = 30 − (−80) = +110 k€. Le BFR négatif est normal en grande distribution : encaissement cash + paiement fournisseurs à 60 j = les clients financent le stock.
🧑💻 Agence digitale : FR = 50 k€, BFR = 48 k€. Quel niveau d'alerte ?
TN = +2 k€. Techniquement positive mais c'est dérisoire : le moindre retard client envoie en découvert. À renforcer.
🪵 PME bois : TN passe de +25 k€ à −15 k€ en 6 mois. Hypothèse la plus probable ?
Une chute de TN à FR stable s'explique typiquement par une hausse du BFR (stocks gonflés, créances qui s'allongent). Les autres options auraient un effet inverse (capital ↑) ou plus rare (remboursement anticipé).
Quiz récap · Mixte
🎓 Quiz mixte — Trésorerie nette (5 questions)
2 calculs, 2 diagnostics, 1 stratégie. Si tu fais 4/5, tu es prêt·e pour l'examen.
Question 1 / 5
🧮 Calcul — FR = 200 k€, BFR = 175 k€. TN ?
TN = 200 − 175 = 25 000 €. Tréso légèrement positive, situation saine.
🧮 Calcul — Capital + emprunts LT = 300 k€ ; immo = 250 k€ ; stocks = 40 k€ ; créances = 20 k€ ; dettes fourn = 30 k€. TN ?
FR = 300 − 250 = 50 k€. BFR = 40 + 20 − 30 = 30 k€. TN = 50 − 30 = +20 k€.
🕵️ Diagnostic — Une PME a TN = −60 k€ depuis 3 mois. Le DAF voit-il rouge ?
Une TN négative durable coûte cher (intérêts) et expose au risque que la banque exige le remboursement immédiat. Signal d'alerte fort.
🕵️ Diagnostic — Une chaîne de supermarchés a TN = +200 k€ avec BFR = −150 k€. Anormal ?
Le BFR négatif est une ressource pour l'entreprise : les clients la financent. Très courant en grande distribution, restauration, e-commerce.
⚡ Stratégie — Pour redresser une TN négative en moins de 30 jours, le levier le plus efficace est :
Action immédiate sur le BFR (qui baisse) → la TN remonte sans coût financier ni paperasse. Les augmentations de capital prennent des semaines, et investir empire le problème (immo ↑ donc FR ↓).
Raccourcis : 123 pour switcher · V prompt V1
📤 EXPORT
Prompt à coller dans Claude Code
… génération…
📤 EXPORT V1 Prompt « Code la V1 mono-variante »
… génération du prompt