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Gestion budgétaire I — Élaboration des budgets
Le budget commercial : prévoir les ventes
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Step 2 · Comment évaluer les ventes
🔍 D'où vient le chiffre de ventes ?
On ne devine pas un chiffre d'affaires : on s'appuie sur des sources. Range chaque source selon qu'elle vient de l'entreprise elle-même ou de l'extérieur.
À classer
Extrapolation de nos ventes des 3 dernières années
Étude de marché (EDM) commandée
Opinion d'experts / bureaux d'études
Statistiques de nos commandes récurrentes
Prévisions économiques du gouvernement
Comparaison avec d'autres marchés similaires
🏠 Sources internes
Nos propres données passées
🌍 Sources externes
Marché, experts, comparaisons
📊 À retenir
- • L'extrapolation du passé = la seule source vraiment interne.
- • L'EDM, les experts, le gouvernement, les comparaisons = des regards externes.
- En pratique, on croise plusieurs sources pour fiabiliser la prévision.
Step 2 · Ventiler le budget des ventes
🗂️ Découper le budget pour le piloter
Un budget global ne suffit pas : on le ventile. Glisse dans la zone « ✅ Axe de ventilation valide » ce qui en est un. L'intrus n'a aucune case où aller : c'est voulu.
À classer
Par produit (ou famille de produits)
Par client
Par période (mois, trimestre)
Par pays / zone géographique
Par famille de produits (ventilation minimale)
Par couleur du logo de l'entreprise 🚫
✅ Axe de ventilation valide
Un découpage qui rend le budget pilotable
📐 La règle d'or
- • On ventile par produit, client, période, pays…
- • Ventilation minimale obligatoire = par famille de produits. En dessous, le budget n'est plus pilotable.
- L'intrus « par couleur du logo » n'apporte aucune information de gestion → aucune case.
Step 2 · Classer les frais commerciaux
🧾 FV, FFD, FFI — chaque frais a sa famille
Les frais commerciaux se classent en 3 familles. Range chaque charge de GIOCO dans la bonne case.
À classer
Commissions des vendeurs (% du CA)
Emballage des produits vendus
Salaire fixe d'un vendeur dédié aux jeux
Amortissement de la camionnette de livraison
Campagne promotionnelle de la marque
Frais de structure du service commercial
FV — Frais variables
Bougent avec les ventes
FFD — Frais fixes directs
Fixes, rattachables à un produit
FFI — Frais fixes indirects
Fixes, communs à tout
📊 La logique
- • FV : varient avec le volume vendu (commissions, emballage).
- • FFD : fixes mais affectables à un produit précis (vendeur dédié, camionnette).
- • FFI : fixes et communs, impossibles à rattacher à un seul produit (pub de marque, structure).
- Cette distinction resservira pour le budget flexible et la synthèse prévisionnelle.
Raccourcis : 123 pour switcher · V prompt V1
📤 EXPORT
Prompt à coller dans Claude Code
… génération…
📤 EXPORT V1 Prompt « Code la V1 mono-variante »
… génération du prompt