La Trésorerie nette (TN) · step 3/6

Step 3 · Active recall

💚 Pourquoi une TN positive = entreprise saine ?

Tu sais calculer la TN. Reste à comprendre ce que ça raconte. Réfléchis avant de retourner chaque carte.

📊 Le mécanisme — visualisé

🧮 BFR

🏦 TN

⬅️ Tout le bloc = FR

Le FR est la hauteur totale du bloc disponible.

Le BFR est ce que le cycle d'exploitation consomme en bas du bloc.

Le morceau jaune qui dépasse = la TN. Du cash qui dort sur le compte bancaire, prêt à servir.

Tant que FR > BFR, le surplus existe → tréso positive.

🃏 3 cartes — clique chacune pour révéler

⚙️ Mécanique

Concrètement, qu'est-ce qui produit une TN positive ?

👉 Clique la carte

✅ Réponse

Le FR couvre plus que le BFR. Le surplus s'accumule sur le compte bancaire 💰.

🎯 Bénéfice

Qu'est-ce que ça change au quotidien pour la boîte ?

👉 Clique la carte

✅ Réponse

Payer fournisseurs sans découvert, encaisser un retard client sans paniquer, investir sans emprunter en urgence.

⚠️ Nuance

Une TN énorme, c'est forcément l'idéal ?

👉 Clique la carte

❌ Non

Du cash qui dort, c'est de l'argent qui ne travaille pas. L'optimum : légèrement positif et régulier, pas surdimensionné.

Ancre : laquelle de ces phrases résume LE MIEUX une TN saine ?

Une TN saine = FR ≥ BFR + un peu. Pas besoin de zéro dette : l'important est que les ressources stables couvrent le besoin du cycle.