La Trésorerie nette (TN) · step 4/6

Step 4 · Calcul pas-à-pas

🧮 Calcule la TN de Sud Bois

Concept compris. À toi de jouer : tape les chiffres, on valide à chaque étape.

🪵

Fiche identité — Sud Bois (au 31/12)

Capital + emprunts LT : 180 000 €

Actif immobilisé : 110 000 €

Stocks (bois sec) : 45 000 €

Créances clients : 30 000 €

Dettes fournisseurs : 25 000 €

Étape 1 — Calcule le FR.

Formule : capitaux permanents − actif immobilisé.

FR = €

🧮 Bloc-note calc

—

+ − × ÷ ( ) — Entrée pour calculer, Ctrl+Entrée pour pousser dans la réponse

Capitaux permanents = capital + emprunts LT, déjà donnés dans la fiche.

FR = 180 000 − 110 000.

✅ FR = 70 000 €.

Étape 2 — Calcule le BFR.

Formule : stocks + créances − dettes fournisseurs.

BFR = €

🧮 Bloc-note calc

—

✅ BFR = 50 000 €.

Étape 3 — Applique la formule de la TN.

TN = FR − BFR.

TN = €

Trésorerie nette de Sud Bois

+20 000 €

✅ Tréso saine — 20 k€ disponibles à la banque, le FR couvre largement le BFR.

💡 Lecture

Sud Bois est dans la zone confort. Si elle voulait acheter une nouvelle scie à 15 k€, elle pourrait le faire sur ses fonds propres — sans toucher au découvert ni emprunter.